Arvonlisävero eli ALV on yksi tärkeimmistä ja samalla väärinymmärretyimmistä veroista yrittäjälle. Se ei ole yrityksen omaa rahaa, vaan asiakkaalta kerättävä ja verottajalle tilitettävä kulutusvero.
Tässä oppaassa käymme läpi:
- Mitä ALV on ja miten se toimii
- Suomen ALV-prosentit
- Miten ALV lasketaan oikein
- Yleisimmät virheet
- ALV eri tilanteissa (EU, rakentaminen, pienyritys)
- Milloin tarvitset kirjanpitäjän apua
Jos haluat laskea ALV:n heti, käytä suoraan:
👉 https://www.kilpailutakirjanpitosi.fi/alv-laskuri/
Mitä ALV tarkoittaa käytännössä?
ALV toimii yksinkertaisesti:
- Lisäät ALV:n myyntihintaan
- Keräät sen asiakkaalta
- Vähennät ostoihin sisältyvän ALV:n
- Tilität erotuksen Verohallinnolle
ALV pähkinänkuoressa
| Asia | Mitä tarkoittaa? | Mitä yrittäjän pitää tehdä? |
|---|---|---|
| Myynnin ALV | Lisätään laskuun | Käytä oikeaa verokantaa |
| Ostojen ALV | Sisältyy hankintoihin | Vähennä vain vähennyskelpoinen |
| Tilitettävä ALV | Myynnit – ostot | Ilmoita ja maksa OmaVerossa |
| ALV-kausi | Kuukausi, kvartaali tai vuosi | Noudata määräpäivää |
Suomen ALV-prosentit
| Verokanta | Käyttö |
|---|---|
| 25,5 % | Yleinen verokanta (useimmat tuotteet ja palvelut) |
| 13,5 % | Elintarvikkeet, ravintola- ja majoituspalvelut |
| 10 % | Lehdet |
| 0 % | Tietyt kansainväliset tilanteet |
⚠️ 0 % ei ole sama asia kuin veroton toiminta.
Miten ALV lasketaan?
1️⃣ ALV lisätään verottomaan hintaan
Kaava:
Veroton hinta × (1 + ALV%)
Esim.
100 € + 25,5 % = 125,50 €
2️⃣ ALV poistetaan verollisesta hinnasta
Kaava:
Verollinen hinta / (1 + ALV%)
Mutta rehellisesti: älä käytä kaavoja.
Käytä laskuria:
👉 https://www.kilpailutakirjanpitosi.fi/alv-laskuri/
ALV ei ole yrityksen rahaa
Moni yrittäjä tekee tämän virheen: käyttää ALV-rahat ennen eräpäivää.
Esimerkki
| Saat asiakkaalta | Tästä ALV | Yritykselle jää |
|---|---|---|
| 1 255 € | 255 € | 1 000 € |
255 € kuuluu verottajalle.
Hyvä käytäntö: siirrä ALV-osuus erilliselle tilille.
Milloin yrityksen pitää olla ALV-velvollinen?
Yleensä, kun liikevaihto ylittää 15 000 € 12 kuukauden aikana.
Voit myös hakeutua vapaaehtoisesti ALV-velvolliseksi.
ALV eri tilanteissa
| Tilanne | ALV-käsittely | Huomio |
|---|---|---|
| Kotimaan myynti | Normaali ALV | Oikea verokanta |
| EU-myynti yritykselle | Käännetty verovelvollisuus | VAT-numero tarkistettava |
| Vienti EU:n ulkopuolelle | Usein 0 % | Dokumentointi tärkeää |
| Rakennusala | Käännetty ALV | Toimialakohtainen sääntely |
| Alle 15 000 € liikevaihto | Ei pakollinen ALV | Voi hakeutua vapaaehtoisesti |
Yleisimmät ALV-virheet
| Virhe | Seuraus | Riskitaso |
|---|---|---|
| Väärä ALV-prosentti | Liikaa tai liian vähän veroa | 🔴 Korkea |
| Myöhästynyt ilmoitus | Viivästysmaksu | 🟠 Keskitaso |
| Vähennyskelvoton kulu | Oikaisu ja lisämaksu | 🔴 Korkea |
| EU-kaupan virheet | Veroseuraamukset | 🔴 Korkea |
| ALV-rahojen käyttäminen | Kassakriisi | 🟠 Keskitaso |
ALV ja eri yhtiömuodot
Toiminimi
- ALV ilmoitetaan yrittäjän nimissä
- Kassavirran hallinta kriittistä
Osakeyhtiö
- ALV ilmoitetaan yhtiön nimissä
- Hallinnollisesti tarkempi
Ay & Ky
- Sama ALV-logiikka kuin Oy:llä
Milloin tarvitset kirjanpitäjän apua?
Tarvitset asiantuntijaa, jos:
- Myyt ulkomaille
- Teet käännettyä ALV:tä
- Et ole varma verokannasta
- Liikevaihto kasvaa nopeasti
- Saat jatkuvasti korjauspyyntöjä
Hyvä kirjanpitäjä säästää enemmän kuin maksaa.
Voit vertailla tilitoimistoja helposti ja maksutta täällä:
👉 https://www.kilpailutakirjanpitosi.fi/
Yhteenveto
ALV on:
- Kulutusvero
- Läpikulkuerä
- Säännöllisesti ilmoitettava
- Yksi yleisimmistä yrittäjän riskialueista
Oikein hoidettuna se on rutiini.
Väärin hoidettuna se on kallis oppitunti.
Laske ALV heti:
👉 https://www.kilpailutakirjanpitosi.fi/alv-laskuri/
UKK – Usein kysytyt kysymykset ALV:sta
Mikä on ALV?
Arvonlisävero on kulutusvero, joka lisätään tuotteiden ja palveluiden hintaan.
Paljonko ALV on Suomessa?
Yleinen verokanta on 25,5 %. Lisäksi käytössä on 13,5 %, 10 % ja 0 %.
Onko 0 % sama kuin veroton?
Ei. 0 % on nollaverokanta. Veroton toiminta voi olla kokonaan ALV:n ulkopuolella.
Milloin yritys on ALV-velvollinen?
Kun liikevaihto ylittää 15 000 € 12 kuukauden aikana.
Miten ALV lasketaan?
Voit käyttää kaavaa tai suoraan laskuria:
👉 https://www.kilpailutakirjanpitosi.fi/alv-laskuri/
Voiko ALV:n vähentää kaikista kuluista?
Ei. Vähennysoikeus riippuu kulun käyttötarkoituksesta.
Mitä tapahtuu jos ALV-ilmoitus myöhästyy?
Seurauksena voi olla viivästysseuraamus ja korko.
